2013年证券投资基金考试大纲

第八章基金利润分配与税收

熟悉基金的利润来源;掌握本期利润、本期已实现收益、期末可供分配利润以及未分配利润等概念。

熟悉基金利润分配对基金份额净值的影响;掌握封闭式基金、开放式基金、货币市场基金收益分配的有关规定。

熟悉针对基金作为营业主体的税收规定;了解针对基金管理人和托管人的税收制度与规定;熟悉针对机构法人和个人投资者的税收规定。

第九章基金的信息披露

了解基金信息披露的含义与作用;了解信息披露的实质性原则与形式性原则;熟悉对基金信息披露禁止行为的规范;了解基金信息披露的分类;了解可扩展商业报告语言在基金信息披露中的应用;了解我国基金信息披露制度体系;熟悉基金管理人的信息披露义务;了解基金托管人、基金份额持有人的信息披露义务;了解基金合同、招募说明书的主要披露事项;掌握基金合同、招募说明书的重要信息;了解基金托管协议的主要内容。

熟悉基金季度报告、半年度报告、年度报告的主要内容;掌握基金信息披露的重大性概念及其标准;熟悉需要进行临时信息披露的重大事件;了解基金澄清公告的披露。

掌握货币市场基金收益公告披露的内容;熟悉净值偏离度信息披露的要求;掌握QDII基金的信息披露的内容与要求;掌握ETF的信息披露。

第十章基金监管

了解基金监管的含义与作用;熟悉基金监管的目标;掌握基金监管的原则;了解我国基金行业监管的法规体系。

熟悉基金监管机构对基金市场的监管;了解基金业行业协会、证券交易所对基金行业的自律管理。

掌握对基金管理公司市场准入监管与日常监管的内容;了解对基金托管银行的监管;掌握对基金销售机构及基金销售相关机构的监管。

掌握基金募集申请核准的主要程序和内容;掌握基金销售活动监管的内容;熟悉基金信息披露监管的内容;掌握基金投资与交易行为监管的内容。

了解加强对基金行业高级管理人员监管的重要性;了解基金行业高级管理人员的任职资格条件;掌握对基金行业高级管理人员的基本行为规范;掌握对投资管理人员的基本行为规范;了解对基金管理公司督察长的监督管理。

第十一章证券组合管理理论

熟悉证券组合的含义、类型、划分标准及其特点;熟悉证券组合管理的意义、特点、基本步骤;熟悉现代证券组合理论体系形成与发展进程;熟悉马柯威茨、夏普、罗斯对现代证券组合理论的主要贡献。

掌握单个证券和证券组合期望收益率、方差的计算以及相关系数的意义;熟悉证券组合可行域和有效边界的含义;熟悉证券组合可行域和有效边界的一般图形;掌握有效证券组合的含义和特征;熟悉投资者偏好特征;掌握无差异曲线的含义、作用和特征;熟悉最优证券组合的含义;掌握最优证券组合的选择原理。

熟悉资本资产定价模型的假设条件;掌握最优风险证券组合与市场组合的含义及两者的关系;掌握资本市场线和证券市场线的定义、图形及其经济意义;掌握证券β系数的定义和经济意义;熟悉资本资产定价模型的应用效果。

熟悉套利定价理论的基本原理;掌握套利组合的概念及计算;能够运用套利定价方程计算证券的期望收益率;熟悉套利定价模型的应用。

掌握有效市场的基本概念、形式以及运用。

了解行为金融理论的背景、理论模型及其运用。

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