2010《风险管理》知识点名词解释

一、限额管理

限额是指对某一客户(单一法人或集团法人)所确定的、在一定时期内商业银行能够接受的最大信用风险暴露，它与金融产品和其他维度信用风险暴露的具体状况、商业银行的风险

偏好、经济资本配置等因素有关。

1. 单一客户限额管理

针对单一客户进行限额管理时，首先需要计算客户的最高债务承受能力，即客户凭借自身信用与实力承受对外债务的最大能力。一般来说，具体决定一个客户(个人或企业/机构)债

务承受能力的主要因素是客户信用等级和所有者权益，由此可得：

MBC(Maximum Borrowing Capacity)是指最高债务承受额;

EQ(Equity)是指所有者权益;

LM(Lever Modulus)是指杠杆系数;

CCR(Customer Credit Rating)是指客户资信等级;

f(CCR)是指客户资信等级与杠杆系数对应的函数系数。

商业银行在考虑对客户守信时不能仅仅根据客户的最高债务承受额提供授信，还必须将客户在其他商业银行的原有授信、在本行的原有授信和准备发放的新授信一并加以考虑。

在实际业务中，商业银行决定客户授信额度还受到其他相关政策的影响，例如银行的存款政策、客户中间业务情况、银行收益情况等。此外，确定客户信贷限额还要考虑商业银行

对该客户的风险容忍度，可以用客户损失限额(Customer Maximum Loss Quota，CMLQ)表示。

2. 集团客户限额管理

集团统一授信一般分“三步走”：

对其授信时应注意以下几点：

l 统一识别标准，实施总量控制。

l 掌握充分信息，避免过度授信。

l 主办银行牵头，协调信贷业务。

l 尽量少用保证，争取多用抵押。

l 授信协议约定，关联交易必报。

3. 国际与区域限额管理

(1)国家风险限额

国际风险限额是用来对某一国家的风险暴露管理的额度框架。国家风险暴露包含一个国家的信用风险暴露、跨境转移风险以及ERS(高压力风险事件情景)风险。国家信用风险暴露是

指在某一国设有固定居所的交易对方(包括没有国外机构担保的驻该国家的子公司)的信用风险暴露，以及该国家交易对方海外子公司的信用风险暴露。跨境转移风险产生于一国的

商业银行分支机构对另外一国的交易对方进行的授信活动。

国家风险限额管理基于对一个国家的综合评级。

(2)区域限额管理

发达国家一般不对一个国家内的某一地区设置地区风险限额。我国由于国土辽阔、各地经济发展水平差距较大，因此在一定时期内，实施区域风险限额管理还是很有必要的。

4. 组合限额管理

组合限额是商业银行资产组合层面的限额，是组合管理的体现方式和管理手段之一。组合限额可分为授信集中度限额和总体组合限额两类。

(1)授信集中度限额

(2)总体组合限额

设定组合限额主要可分为以下五步：

第一步，按某组合维度确定资本分配权重。

第二步，根据资本分配权重，对预期的组合进行压力测试，估算组合的损失。

第三步，将压力测试估算出的预计组合损失与商业银行的资本相对比。

第四步，根据资本分配权重，确定各组合(按行业、按产品等)以资本表示的组合限额：

以资本表示的组合限额=资本×资本分配权重

第五步，根据资本转换因子，将以资本表示的该组合的组合限额转换为以计划授信额表示的组合限额

如果没有特殊情况，不允许超过组合限额。

商业银行应尽快采取措施将组合敞开降低到限额之下。

组合限额一旦被明确下来，就必须严格遵守并得到良好维护。

3.4.2 信贷审批

1. 贷款定价

(1)贷款定价的决定要素

贷款定价的形成机制比较复杂，市场、银行和监管机构这三方面是形成均衡定价的三个主要力量。贷款定价通常由以下因素来决定：

贷款的定价=资金成本+经营成本+风险成本+资本成本

资金成本包括债务成本和股权成本，经营成本以所谓的部门成本包括在价格计算中。风险成本一般指预期损失，需要许多数据来确定一笔贷款的预期损失。资本成本主要是指用来

覆盖该笔贷款的信用风险所需要的经济资本。在贷款定价中考虑资本成本是因为：信用风险引起的损失最终只有通过核销拨备的方式弥补，遵循外部日益加强的监管要求，获得商

业银行股东所期望的投资收益率。RAROC在贷款定价中应用的一般公式为：

RAROC=(某项贷款的一年收入-各项费用-预期损失)/监管或经济资本

式中，预期损失代表商业银行为风险业务计提的各项准备，而经济资本则是用来抵御商业银行的非预期损失所需的资本。

(2)贷款定价的影响因素

贷款定价不仅受单个借款者风险的影响，还受商业银行当前资产组合结构的影响。

二、贷款发放

(1)授权管理

授信权限管理通常遵循以下原则：

①给予每一交易对方的信用须得到一定权利层次的批准;

②集团内所有机构在进行信用决策时应遵循一致的标准;

③债项的每一个重要改变(如主要条款、抵押结构及主要合同)应得到一定权利层次的批准;

④交易对方风险限额的确定和单一信用风险暴露的管理应符合组合的统一指导及信用政策，每一决策都应建立在风险—收益分析基础之上;

⑤根据审批人的资历、经验和岗位培训，将信用授权分配给审批人并定期进行考核。

(2)授信审批

授信审批或信贷决策一般应遵循下列原则：

①审贷分离原则。

②统一考虑原则。

③展期重审原则。

三、贷款转让

贷款转让通常指贷款有偿转让，是贷款的原债权人将已经发放但未到期的贷款有偿转让给其他机构的经济行为，又被称为贷款出售，主要目的是为了分散风险、增加收益、实现资

产多元化、提高经济资本配置效率。贷款转让可以实现信用风险的转移。

贷款转让按转让的贷款笔数可分为单笔贷款转让和组合(打包)贷款转让，按转让贷款的资金流向可分为一次性转让和回购式转让，按原债权人对已转让贷款是否承担风险可分为无

追索转让和有追索转让，按原债权人对已转让贷款是否参与管理可分为代管式转让和非代管式转让，按新债权人确定方式可分为定向转让与公开转让(通常通过招标)。大多数贷款

的转让是属于一次性、无追索、一组同质性的贷款(如住房抵押贷款)在贷款二级市场上公开打包出售。

四、贷款重组

贷款重组是当债务人因种种原因无法按原有合同履约时，商业银行为了降低客户违约风险引致的损失，而对原有贷款结构(期限、金额、利率、费用、担保等)进行调整、重新安排

、重新组织的过程。贷款重组应注意以下几个方面：

①是否属于可重组的对象或产品

②为何进入重组流程。

③是否值得重组，重组的成本与重组后可减少的损失孰大孰小。

④对抵押品、质押物或保证人一般应重新进行评估。

贷款重组的流程：

第一，成本收益分析。

第二，准备重组方案。

第三，与债务人磋商和谈判，并就贷款重组的措施、条件、要求和实施期限达成共识。

五、经济资本计量与配置

1. 经济资本计量

信用风险经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内信用风险资产的非预期损失而应该持有的资本金，其在数值上等于信用风险资产可能带来的非预期

损失。

取决于以下几个方面：一是置信水平;二是银行风险计量水平。

2. 经济资本配置

①基于非预期损失占比的经济资本配置。

②基于边际非预期损失占比的经济资本配置。

六、短期贷款

（1）流动资金贷款 流动资金贷款是指借款人向银行申请的用于满足生产经营过程中临时性、季节性的资金需求，或银行向借款人发放的用于满足生产经营过程中长期平均占用的

流动资金需求的贷款。

（2）流动资金循环贷款 流动资金循环贷款实行总量控制、分次发放、逐笔归还、良性循环的管理原则。 对申请人的还款能力及担保要求要高于普通流动资金贷款。

（3）法人账户透支 法人账户透支主要用于满足借款人生产经营过程中的临时性资金需要。 申请办理法人账户透支业务的借款人需在经办行有一定的结算业务量。